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- Portée de la politique
Il s’agit d’une politique obligatoire qui s’applique à tous les employés, directeurs régionaux et divisionnaires, partenaires régionaux, CFO Centre, directeurs financiers (CFO), administrateurs et contractuels de The FD Centre Limited, opérant sous le nom de The CFO Centre (le « CFO Centre »).
Cette politique vise à assurer la conformité avec la législation britannique sur la lutte contre le blanchiment d’argent (LBA) et le financement du terrorisme (CTF) (législation AML), en particulier le Règlement sur le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et le transfert de fonds (informations sur le payeur) de 2017 (SI 2017/692) (MLR 2017), la Loi sur les produits du crime de 2002 (POCA) et la Loi sur le terrorisme de 2000 (TACT)). La politique tient compte des directives AML du CCAB approuvées par le Trésor de Sa Majesté (directives CCAB).
Cliquez pour consulter les directives AML du CCAB approuvées par le Trésor de Sa Majesté.
Le non-respect de la politique peut être considéré comme un problème disciplinaire grave et/ou une violation importante de votre contrat de services (ou autre) (le cas échéant). De plus, si vous ne respectez pas la politique, vous risquez de violer les exigences du MLR 2017 et risquez de vous exposer, ainsi que le CFO Centre, au risque de poursuites criminelles pour des infractions passibles d’une amende illimitée et d’une peine pouvant aller jusqu’à deux ans d’emprisonnement.
En tant que CFO de portefeuille travaillant par l’entremise du Centre CFO, il est important de se rappeler que, bien que le CFO Centre agisse comme l’entité contractante avec le client, chaque CFO agit comme sous-traitant indépendant du Centre CFO, et est donc toujours lié par le code d’éthique établi par son organisme professionnel (par exemple, ICAEW, CIMA, ACA). Chaque CFO continue donc d’assumer l’entière responsabilité de ses propres obligations éthiques. Cela inclut, par exemple, la participation active à la diligence raisonnable des clients aux fins de cette politique.
Cette politique est conçue pour vous aider, vous et le CFO Centre, à rester conformes à la législation AML.
L’équipe juridique et de conformité du CFO Centre joue un rôle majeur pour assurer la conformité en effectuant des vérifications sur tous les nouveaux clients et en obtenant tous les documents justificatifs nécessaires pour assurer la conformité à la législation AML.
Les CFO fournissant des services aux clients du CFO Centre doivent assister l’équipe juridique et de conformité dans la réalisation d’une évaluation des risques LBC et du financement du terrorisme pour chaque engagement avant que le CFO Centre ne soulève sa première facture au client.
L’évaluation comprend un modèle standard divisé en deux sections. La première section est un formulaire KYC avec environ 8 questions pour aider l’équipe de conformité à comprendre l’engagement avec le client, la deuxième section est une évaluation des risques avec environ 10 questions, classant le risque comme élevé, moyen ou faible, accompagné d’un formulaire KYC. La plupart des missions sont à faible risque, les risques moyens ou élevés étant référés à l’agent de signalement du blanchiment d’argent (MLRO).
Il est important de noter que l’évaluation des risques est le tout début du parcours LBC et CTF.
Une fois que le client a été intégré par l’équipe juridique et conformité, la responsabilité d’assurer la conformité continue à la législation LBC revient au CFO impliqué dans la relation client concernée, qui est responsable de :
- Ils examinent et vérifient que l’évaluation des risques est précise et complète, et se rendent disponibles pour des appels périodiques de suivi avec l’équipe juridique et conformité après 3 mois à compter de la date de l’évaluation initiale des risques.
- Être vigilant face à toute activité inhabituelle.
- Signaler des changements ou des incohérences dans la source de financement d’un client. Assurer une surveillance continue du client.
Il est crucial que si vous avez des préoccupations ou des soupçons concernant un client avec qui vous travaillez (que ce soit à propos du client ou d’un tiers), ces préoccupations soient signalées immédiatement à l’agent de signalement du blanchiment d’argent (MLRO).
Le CFO Centre a nommé Zoe Wilson Adv.Cert (AML) comme responsable interne de la conformité, responsable de l’exploitation quotidienne de cette politique. L’agent de conformité travaille en étroite collaboration avec le MLRO pour gérer tous les aspects du programme de conformité AML-CTF de l’entreprise.
Qu’est-ce que le blanchiment d’argent?
Le blanchiment d’argent est le processus par lequel les produits du crime (ce qu’on appelle l’argent sale) sont traités et convertis en actifs qui semblent avoir une origine légitime.
Au Royaume-Uni, il est interdit en vertu de la POCA de traiter, acquérir, utiliser ou posséder les produits du crime lorsque vous savez ou soupçonnez que vous traitez des produits criminels. Il est également interdit de s’impliquer sciemment dans des arrangements qui aident quelqu’un d’autre à obtenir le produit du crime. Ce sont des infractions graves passibles d’une peine pouvant aller jusqu’à 14 ans de prison.
Il existe trois infractions principales de blanchiment d’argent au Royaume-Uni :
- Dissimulation, déguisement, conversion, transfert ou retrait des biens criminels britanniques.
- Entrer ou s’impliquer dans un arrangement qu’une personne connaît ou soupçonne facilite l’acquisition, la rétention, l’utilisation ou le contrôle de biens criminels par ou au nom d’une autre personne.
- L’acquisition, l’utilisation ou la possession de biens criminels.
La « propriété criminelle » est largement définie selon la POCA comme le bénéfice d’une personne issue d’une conduite criminelle.
Il n’est pas nécessaire d’avoir une connaissance réelle qu’une partie est impliquée dans le blanchiment d’argent; La suspicion exige toujours que vous agissiez. L’ignorance n’est pas une défense. Le critère est de savoir si vous aviez des motifs raisonnables de savoir ou de soupçonner le blanchiment d’argent. Par exemple : un CFO remarque des dépôts en espèces anormalement importants dans le compte d’un client qui ne correspondent pas aux ventes de l’entreprise et reçoit des explications vagues du client. Bien que le CFO n’ait aucune preuve concrète d’acte répréhensible, ces incohérences soulèvent un soupçon raisonnable de blanchiment d’argent. En vertu de la POCA, le CFO doit en déclarer à l’interne au MLRO du CFO Centre, car ne pas agir pourrait entraîner une responsabilité personnelle pour faciliter le blanchiment d’argent.
Des infractions similaires liées au financement du terrorisme sont créées en vertu du TAT.
Étapes du blanchiment d’argent
Le blanchiment d’argent peut être classé en trois étapes :
- Placement : le blanchisseur introduit ses fonds illégaux dans le système financier. Cela peut se faire en divisant de grosses sommes d’argent en montants plus petits (Schtroumpfing) qui sont moins visibles et peuvent être déposés dans un compte bancaire puis collectés et déposés dans différents comptes à d’autres endroits.
- Par exemple : un client utilise le « schtroumpfing » en décomposant de grosses sommes d’argent illicite en dépôts plus petits en dessous du seuil de déclaration (par exemple, 9 000 £) et les dépose sur plusieurs comptes bancaires ou succursales pour éviter d’être détecté. Superposition : le blanchisseur effectue une série de conversions ou de mouvements des fonds pour les éloigner de leur source. Dans certains cas, le blanchisseur pourrait déguiser les transferts en paiements pour des biens ou services, leur donnant une apparence légitime.
- Par exemple : le client crée de fausses factures pour des biens ou services inexistants, prétendant que les paiements sont des dépenses commerciales légitimes, et fait transiter l’argent par des entités offshore. Intégration : les fonds réintègrent l’économie légitime, par exemple, le blanchisseur peut choisir d’investir ces fonds dans l’immobilier, des actifs de luxe ou une entreprise commerciale.
- Par exemple : le client investit les fonds dans une entreprise ou une startup qui semble légitime, l’utilisant comme couverture pour un blanchiment d’argent supplémentaire ou pour générer des rendements légitimes.
Qu’est-ce que le soupçon?
La législation sur la LBC ne définit pas le soupçon. Cependant, la jurisprudence dominante stipule que le soupçon exige « un degré de satisfaction qui ne revient pas nécessairement à la croyance, mais qui va au moins au-delà de la spéculation quant à savoir si un événement s’est produit ou non ». Dans l’affaire principale R c Da Silva [2006] EWCA Crim 1654, la Cour d’appel a donné la définition d’« une possibilité, qui est plus que fantaisiste, que les faits pertinents existent ».
C’est un seuil bas à satisfaire, donc vous devriez toujours être prudent avant de considérer si un soupçon pourrait exister.
Nos obligations de vigilance face au blanchiment d’argent vont au-delà de l’évaluation de notre propre client et incluent les tiers du client.
Il n’existe pas de liste exhaustive de problèmes pouvant susciter des soupçons. Cependant, les facteurs suivants peuvent susciter des inquiétudes :
- Écarts entre la source de fonds ou la richesse présentée par le client (par exemple, revendiquer une richesse provenant d’une « entreprise familiale ») et la réalité réelle. Des structures juridiques trop complexes ou opaques (par exemple, un client opère par l’intermédiaire de plusieurs sociétés écrans enregistrées dans des juridictions offshore sans activité commerciale claire ni propriété bénéficiaire).
- Si la transaction semble n’avoir aucun but (par exemple, un client insiste pour effectuer un paiement exceptionnellement élevé à un compte tiers non lié sans expliquer pourquoi c’est nécessaire).
- Si le client poursuit des transactions déficitaires sans justification commerciale (par exemple, le client investit dans une entreprise en faillite ou paie beaucoup trop cher pour des biens ou services sans espérance de gain financier).
- Si le client a été secret ou trompeur (par exemple, refusant de fournir des documents de diligence raisonnable au client, invoquant des raisons de « confidentialité »).
- Réception de paiements imprévus de tiers (par exemple, des fonds sont déposés dans le compte du client par une personne ou une entreprise inconnue)
- Offres de paiements en argent comptant. La politique du CFO Centre est de ne pas accepter de paiements en espèces, que ce soit en termes de frais ou dans le cadre d’une transaction (le client propose de payer une facture importante en espèces, affirmant que c’est « plus facile » ou « plus rapide »).
Tout le monde a la responsabilité d’être attentif aux activités suspectes. Vous devez être vigilant pour ne pas faciliter le blanchiment d’argent, que ce soit par des clients ou des tiers.
Signalement d’activité suspecte
Un rapport d’activité suspecte (RAS) est un rapport adressé aux forces de l’ordre concernant un possible blanchiment d’argent ou un financement du terrorisme. Vous êtes légalement tenu de rédiger un SAR où vous découvrez, apprenez ou soupçonnez qu’une personne, qu’il s’agisse d’un client ou d’un tiers, pourrait être impliquée dans le blanchiment d’argent ou le financement du terrorisme.
Cette exigence s’applique à toutes les personnes concernées par cette politique, y compris tous les directeurs financiers fournissant des services au nom du Centre des CFO.
Le fait de ne pas faire un SAR interne où vous savez ou soupçonnez le blanchiment d’argent ou le financement du terrorisme est une infraction criminelle et peut entraîner une amende ou une peine de prison pouvant aller jusqu’à cinq ans.
Par conséquent, vous devez vous assurer de rester vigilant face à toute activité suspecte de la part d’un client ou d’un tiers, et de ne pas détourner l’attention de faits ou comportements inhabituels ou douteux dans une relation avec un client. Cela s’explique par le fait que, lorsqu’il existe des motifs raisonnables de soupçonner le blanchiment d’argent ou le financement du terrorisme, vous pourriez aussi être à risque de commettre une infraction criminelle, même si vous n’aviez pas développé de soupçon à ce moment-là.
En cas d’activité suspecte liée au blanchiment d’argent ou à l’évasion fiscale (et non à l’évasion fiscale), signalez-les d’abord à l’agent de signalement du blanchiment d’argent. S’ils ne sont pas disponibles, veuillez les signaler à l’agent de conformité du Centre des CFO. Ne divulguez pas vos soupçons au client et ne prenez pas de mesures qui pourraient l’alerter, car le signalement est une infraction distincte. Le MLRO évaluera la situation, correspondra avec l’Agence nationale du crime, et autorisera soit la poursuite de l’engagement, soit permettra le retrait du client.
En rédigeant un rapport interne de cette façon, vous aurez rempli vos fonctions en vertu de la législation AML; il reviendra alors à la MLRO de considérer si une divulgation externe doit être faite aux autorités compétentes. Lorsque vous établissez un SAR interne, en travaillant avec notre équipe juridique et conformité, vous devez aussi appliquer des mesures accrues de diligence raisonnable (EDD) au client. Cela peut signifier rafraîchir les informations que nous détenons à leur sujet, ou recueillir des renseignements plus détaillés. Les démarches que nous entreprendrons pour appliquer l’EDD seront déterminées par notre évaluation de risque du client, qui, si nous soupçonnons le blanchiment d’argent, sera probablement « élevée » de toute façon. Les rapports peuvent être envoyés par courriel à [email protected]. Le MLRO vous contactera peu après réception du formulaire.
Vous devez vous assurer que tout rapport est fait de façon confidentielle et que vous n’en discutez avec personne d’autre, en particulier avec votre client ou une autre partie externe. Cela vise à s’assurer que vous ne commettez pas l’infraction de donner un avertissement (voir section ci-dessous).
Si vous avez des préoccupations concernant l’origine des fonds, vous devez aussi les partager avec le MLRO.
Avertissement
Une infraction criminelle est commise lorsque toutes les conditions suivantes s’appliquent :
- Un SAR a été établi dans le cadre des activités dans le secteur réglementé (dans notre cas, la fourniture de services comptables).
- Une personne divulgue que le SAR a été réalisé.
- Cette divulgation risque de nuire à toute enquête qui pourrait être menée à la suite du SAR.
Scénario réel d’avertissement accidentel
Un directeur financier d’une entreprise cliente ouvre un rapport d’activité suspecte (SAR) auprès du MLRO du CFO Centre après avoir remarqué des paiements importants inexpliqués provenant de comptes offshore. Le MLRO, suivant le protocole, dépose un SAR auprès de la National Crime Agency (NCA).
Peu après, lors d’une discussion de routine sur le flux de trésorerie, le chef des finances demande calmement au client : « Pouvez-vous clarifier ces paiements à l’étranger? Nous avons dû les signaler pour des vérifications de conformité.«
Le client, sentant l’attention, ferme rapidement les comptes offshore et suspend les transactions ultérieures. Cette action nuit directement à l’enquête en dissimulant l’activité suspecte.
Une personne reconnue coupable d’avoir donné un avertissement est passible d’une amende et d’une peine pouvant aller jusqu’à deux ans d’emprisonnement.
Vous êtes à risque de commettre une infraction criminelle une fois qu’un soupçon a été soulevé (que ce soit à l’interne ou à l’externe) et vous devez donc faire preuve d’une grande prudence lorsque vous parlez avec un client, ou toute autre personne, dans ces circonstances.
La CDD et la diligence raisonnable continue doivent être effectuées sur tous les nouveaux clients en appliquant une approche basée sur les risques. Votre rôle principal n’implique peut-être pas directement d’établir la propriété bénéficiaire, mais il est crucial de reconnaître que ne pas obtenir ces informations pourrait nuire à l’engagement du client. Nous sollicitons votre coopération et votre assistance lorsque nécessaire pour soutenir notre équipe juridique et conformité dans le respect des exigences liées à l’identification du bénéficiaire effectif lors du processus d’intégration des clients. Cela signifie que le CFO Centre et/ou le CFO doivent :
Le MLR 2017 impose des obligations au CFO Centre et au CFO de :
Obligation en vertu de la MLR 2017 : Prendre les mesures appropriées pour identifier et évaluer les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme auxquels notre entreprise est soumise, en tenant compte de la nature et de la taille de l’entreprise, et de les documenter dans une évaluation des risques à l’échelle de l’entreprise.
Partie responsable : Centre des CFO et
CFO Comment cela est-il mis en œuvre : Le CFO Centre effectue des évaluations des risques à l’échelle de l’entreprise, mais celles-ci reposent fortement sur l’identification et la déclaration des risques propres aux clients par les CFO, tels que des transactions inhabituelles ou des structures de propriété complexes.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Établir et maintenir des politiques, contrôles et procédures pour atténuer et gérer efficacement les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme identifiés dans notre évaluation des risques à l’échelle de l’entreprise.
Partie responsable : Centre des
CFO Comment cela est-il mis en œuvre : Le CFO Centre met en œuvre des contrôles tels que l’exigence d’une diligence raisonnable accrue (EDD) pour les clients provenant de juridictions à haut risque, et la réalisation de révisions régulières des politiques pour assurer la conformité aux nouvelles réglementations.Obligation en vertu du MLR 2017 : Effectuer le dépistage des employés concernés, tant avant la nomination que pendant celle-ci.
Partie responsable : Centre des CFO
Comment cela se fait-il : Avant d’embaucher un nouvel employé ou d’en embaucher un, le CFO Centre vérifie les casiers judiciaires, vérifie les qualifications professionnelles et vérifie que la personne est membre actuelle de l’une des principales institutions comptables.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Effectuer un audit indépendant pour examiner et évaluer l’adéquation et l’efficacité de nos politiques, contrôles et procédures AML et CTF.
Partie responsable : Centre
CFO Comment cela est-il mis en œuvre : Notre agent de conformité et le MLRO évaluent périodiquement l’efficacité de nos politiques AML et effectuent des vérifications ponctuelles sur notre documentation KYC/CDD.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Effectuer une diligence raisonnable sur nos clients en appliquant une approche basée sur le risque.
Partie responsable : Centre des CFO et
CFO Comment cela est-il mis en œuvre : Le CFO Centre utilise une approche basée sur le risque où les clients des secteurs ou pays à risque plus élevé sont soumis à des vérifications plus détaillées.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Établir et surveiller l’objectif et la nature de la relation d’affaires et effectuer une surveillance continue de ces relations avec les clients, ce qui inclut la détection de transactions inhabituelles ou suspectes.
Partie responsable : Centre des CFO et CFO
Comment cela est-il mis en œuvre : Le directeur régional/partenaire et le CFO établiront l’objectif de la relation, cela sera consigné dans l’évaluation des risques réalisée par le CFO pour que l’équipe de conformité puisse l’examiner. La surveillance continue implique également que le CFO examine régulièrement les tendances de transaction d’un client. Par exemple, si un client qui gère normalement de petites transactions traite soudainement des sommes importantes, cela déclenche une enquête plus approfondie pour s’assurer que les transactions sont légitimes.Obligation en vertu du MLR 2017 : Nommer la ou les personnes responsables des systèmes AML et CTF ainsi que de la gestion de la relation du Centre des CFO avec l’Agence nationale du crime (NCA)
Partie responsable : Centre des CFO
Comment cela est-il mis en œuvre : Le Centre des CFO désigne un agent de conformité pour superviser toutes les activités AML/CTF, en assurant la soumission rapide des rapports d’activités suspectes (SAR) à la NCA et en assurant la liaison avec elle lorsque nécessaire.Obligation en vertu du MLR 2017 : Préserver la diligence raisonnable et les autres dossiers de conformité AML et CTF connexes.
Partie responsable : Centre CFO et CFOH. Comment s’applique-t-il : Tous les dossiers de diligence raisonnable des clients, tels que les documents d’identification, les journaux de transactions clients et les SAR, sont conservés en toute sécurité pendant au moins cinq ans après la fin d’une relation d’affaires, conformément aux exigences réglementaires.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Veiller à ce que tout le personnel concerné comprenne l’importance de prendre les mesures LBC appropriées et soit informé de la législation relative à la LBC et à la FCT, notamment par la formation à reconnaître et gérer les transactions et autres activités ou situations pouvant être liées au blanchiment d’argent ou au financement du terrorisme.
Partie responsable : Centre des
CFO Comment cela est-il mis en œuvre : Le CFO Centre offre une formation annuelle sur la LBC pour tout le personnel, notamment sur la façon d’identifier les signaux d’alarme tels que des schémas suspects dans les transactions des clients ou la réticence à fournir une identification, et veille à ce que le personnel comprenne les obligations légales de signaler les soupçons sans alerter les clients.Obligation en vertu de la MLR 2017 : Si le Centre CFO n’a effectué aucun travail pour un client depuis 6 mois, le statut du dossier client changera automatiquement dans les systèmes du Centre CFO de « actif » à « expiré ». Un client expiré peut être rendu actif sans que le CDD soit actualisé, à condition qu’aucun changement important n’ait eu lieu dans le client depuis la fin du client, et à condition qu’au plus 3 ans ne se soient écoulés depuis la fin du client. L’agent de conformité du Centre des CFO vous guidera à travers ce processus.
Partie responsable : Centre des CFO
Comment cela est-il mis en œuvre : L’équipe financière annulera tous les clients qui n’ont pas facturé dans un délai de 6 mois. Si le client réengage, de nouveaux documents lui seront envoyés; si la propriété n’a pas changé depuis notre dernière rencontre, nous utiliserons les documents déjà obtenus. Lorsque la propriété change pendant que nous réengageons, de nouveaux documents seront demandés au client et soumis à la vérification standard du client. Une évaluation des risques supplémentaire sera également demandée au CFO afin d’évaluer les risques dans l’entreprise depuis la réengagement.
(Note : Le processus d’intégration AML du Centre des CFO est détaillé à l’annexe B).
La diligence raisonnable accrue (EDD) est le processus d’application de mesures supplémentaires pour mieux comprendre le contexte, la propriété et le profil financier du client. L’EDD doit être appliquée à l’étape de l’intégration du client et tout au long de la relation d’affaires lorsqu’un client ou un propriétaire bénéficiaire représente un risque accru de criminalité financière ou de réputation pour le CFO Centre.
L’EDD doit être appliqué si un ou plusieurs des facteurs de risque suivants sont identifiés :
- Il existe connaissance, ou motifs suffisants de soupçonner, blanchiment d’argent, de financement du terrorisme ou d’autres crimes financiers.
- Le client ou le bénéficiaire bénéficiaire est établi ou réside dans un pays à haut ou très haut risque.
- Le client ou le propriétaire bénéficiaire est soumis à des sanctions.
- Le client ou le bénéficiaire effectif est, ou est un membre de la famille ou un proche associé de, une personne politiquement exposée (PEP).
- Le client ou son représentant n’a pas été rencontré en personne ni par appel vidéo.
- Le client opère dans un secteur à haut risque.
- Le client ou le bénéficiaire effectif est soumis à de graves médias défavorables (par exemple, des allégations de criminalité).
- Circonstances inhabituelles associées au client, au bénéficiaire effectif, à une relation d’affaires plus large ou à une transaction.
- La transaction ou le schéma des transactions est exceptionnellement grand, complexe ou n’a aucun but économique ou juridique apparent.
- La structure du client est complexe ou inhabituelle pour le type de client et n’existe aucune justification commerciale.
- Toute autre situation présentant un risque accru de blanchiment d’argent, de financement du terrorisme ou de réputation pour le CFO Centre.
Les mesures EDD doivent être adaptées aux circonstances et appliquées pour répondre aux indicateurs spécifiques à haut risque identifiés lors de l’évaluation des risques. Plusieurs mesures EDD peuvent être appliquées, notamment :
- Obtenir des informations supplémentaires sur le client, sa structure corporative et tout bénéficiaire effectif auprès de sources indépendantes.
- Réduire le seuil pour la propriété effective et effectuer une vérification diligente sur tout propriétaire bénéficiaire ayant un intérêt de 10% ou plus.
- Obtenir des informations supplémentaires concernant la source de richesse du client et du bénéficiaire bénéficiaire.
- Obtenir des renseignements supplémentaires et des documents justificatifs concernant la source des fonds à utiliser dans une transaction.
- Obtenir des renseignements supplémentaires concernant l’objectif et la nature prévue de la relation d’affaires.
- Mener des recherches supplémentaires et un filtrage médiatique défavorable en lien avec le client ou le propriétaire bénéficiaire.
- Effectuer un dépistage supplémentaire des personnes associées au client (comme les administrateurs et les personnes chargées d’instructions) et des associés connus du propriétaire bénéficiaire.
- Effectuer un suivi continu renforcé de la relation d’affaires.
Un PEP est une personne, un membre de sa famille ou un proche associé de cette personne, qui est, ou a été au cours des 12 mois précédents, chargée d’une fonction publique importante par un organisme international ou un État.
Des mesures spécifiques de l’EDD doivent être appliquées lorsqu’on traite avec un client qui est un PEP, ou dont le bénéficiaire bénéficiaire est un PEP. Des informations supplémentaires doivent être obtenues sur :
- Le PEP, pourquoi ils ont été classés comme PEP et leurs intérêts commerciaux.
- Le but et la nature voulue de la relation d’affaires.
- Leur source de richesse et, pour les affaires transactionnelles, leur source de fonds.
Note : Le Centre CFO utilise Smart Search, un service de sélection qui aide à identifier si un client ou un propriétaire effectif est un PEP en recoupant leurs informations avec une base de données mondiale de PEP. Nous demandons également à nos directeurs financiers de considérer un statut PEP des propriétaires bénéficiaires/administrateurs dans notre évaluation des risques clients. Cependant, nous exigeons aussi que nos directeurs financiers nous informent directement s’ils soupçonnent qu’ils travaillent avec un PEP, car cela aide à s’assurer que les mesures appropriées de l’EDD sont prises.
- Calendrier de la diligence raisonnable auprès du client
- Une preuve d’identité doit être obtenue lors de l’établissement d’une nouvelle relation client et doit être recueillie au moment du contrat. Ces informations seront demandées par l’équipe juridique et conformité dans le cadre du processus administratif avec le client. Les CFO ne sont pas autorisés à commencer des travaux avant que la diligence raisonnable client (CDD) soit complétée, sauf autorisation spécifique accordée par le MLRO. Obligation de quitter un client
Lorsque la CDD ne peut être appliquée à aucun client, la législation sur la LBC exige qu’aucune relation ne soit établie avec ce client.
Si des circonstances surviennent où vous croyez que la CDD ne peut pas être effectuée comme requis, vous devez donc cesser tout travail et toute communication avec le client et signaler immédiatement la situation au MLRO.
Si vous avez développé des connaissances, des préoccupations ou des soupçons que le client pourrait être impliqué dans le blanchiment d’argent, vous devez également faire un rapport interne au MLRO comme indiqué ci-dessus.
Lors de la réalisation de CDD sur des sociétés et sociétés de personnes enregistrées au registre britannique des personnes ayant un contrôle significatif (PSC Register), l’équipe juridique et conformité obtiendra une preuve d’enregistrement.
Si des divergences importantes sont identifiées entre les informations sur les bénéficiaires effectifs du registre de la PSC et les informations obtenues d’autres sources (y compris le client), cela peut entraîner l’obligation de signaler la divergence à Companies House au Royaume-Uni.
par exemple, lors de la consultation du registre de la PSC, l’équipe juridique et conformité remarque que le titulaire effectif inscrit est une personne qui n’est plus associée au client. Les statuts du client et ses propres dossiers indiquent qu’une autre personne, détenant 30% des actions, devrait être inscrite comme propriétaire bénéficiaire. Cette divergence soulève des inquiétudes quant à l’exactitude des détails de propriété et doit être signalée à Companies House.
Tous les directeurs financiers doivent assister l’équipe juridique et conformité dans la réalisation d’une évaluation des risques clients pour chaque mandat avant le début de chaque mandat, en tenant compte (par exemple de :
- Le type de client (travailleur individuel, partenariat, société à responsabilité limitée, etc.).
- La nature de l’entreprise du client (par exemple, une entreprise de détail ou une start-up technologique)
- La juridiction dans laquelle le client est enregistré et opère (par exemple, enregistré au Royaume-Uni et opérant à travers l’UE)
- Information publique disponible (par exemple, dépôts d’entreprises, états financiers ou documents publics)
- Source des fonds (par exemple, épargne personnelle, revenus d’entreprise ou investissements).
- % du trading en espèces. Par exemple, des reçus réguliers en espèces
- Contact et présentation avec le client. Par exemple, référé par un contact commun ou introduit via un réseau d’affaires.
- Réglementation externe (par exemple, soumise à la supervision de l’autorité financière)
- L’implication de tout PEP (par exemple, une personne politiquement exposée ayant des liens avec un gouvernement étranger).
- Toute question liée aux sanctions (par exemple, notre équipe juridique et conformité déterminera si le client est inscrit sur une liste de sanctions ou impliqué dans des activités commerciales interdites).
La liste ci-dessus n’est pas définitive et chaque facteur dépend des circonstances individuelles du client. Pour une liste plus complète, veuillez consulter le document d’évaluation des risques clients ou communiquer avec l’agent de conformité du CFO Centre.
Comme mentionné plus haut, le CDD organisé lors de l’ouverture du client n’est que le début du parcours du CDD. Une fois le client ouvert, le CFO est responsable de :
- Être vigilant face à toute activité inhabituelle.
- Examiner la source des fonds d’un client.
- Assurer une surveillance continue du client.
Communiquer tout changement de risque à l’équipe juridique et conformité (notez que des vérifications périodiques peuvent être planifiées, et vous devez coopérer en fournissant des mises à jour de statut à l’équipe juridique et conformité).
Le CDD entrepris par l’équipe juridique et conformité permettra d’identifier si le nouveau client ou la personne associée est soumis à des sanctions. Si des problèmes de sanctions sont identifiés, l’agent de conformité et/ou l’agent de conformité communiquera avec le CFO pour discuter des prochaines étapes.
Nous ne faisons pas affaire avec des clients ou des entités des pays ou régions sanctionnés, et nous respectons pleinement toutes les réglementations applicables en matière de sanctions. Cela inclut de s’assurer qu’aucune transaction ou partenariat n’implique des individus, organisations ou pays soumis aux sanctions britanniques ou internationales.
Si le client est un client actuel d’une des entreprises sœurs du CFO Centre, l’équipe juridique et conformité ne peut se fier à aucun CDD effectué par ces entités et doit en assumer lui-même. Cela s’explique par le fait que ces entités peuvent opérer dans des circonstances avec des exigences réglementaires AML et CTF inférieures à celles du CFO Centre.
De même, le CFO Centre n’acceptera pas les demandes de tiers (y compris des entreprises sœurs) qui souhaitent s’appuyer sur le CDD pris en charge par le CFO Centre.
« Source des fonds » fait référence aux fonds utilisés pour financer une transaction spécifique. Il ne suffit pas de confirmer de quel compte bancaire ils proviendront; Vous devez comprendre d’où proviennent finalement les fonds.
Vous devez effectuer des enquêtes pour vous assurer de bien comprendre la source des fonds pour toute transaction sur laquelle vous conseillez. Vous devez être convaincu que :
- La transaction est financée par une source légitime;
- La transaction est cohérente avec le client et ses activités commerciales habituelles; et
- La provenance des fonds est conforme à l’évaluation raisonnable du CFO.
Dans certaines circonstances, il peut aussi être approprié d’obtenir des documents justificatifs pour appuyer ces demandes.
« Source de richesse » fait référence à l’origine de l’ensemble de la richesse d’un client (c’est-à-dire l’ensemble des actifs). Il décrit les activités économiques, commerciales et commerciales qui ont généré, ou contribué de manière significative, à la valeur nette globale ou à l’ensemble de la richesse du client.
Entreprendre une CDD efficace dès le début de la relation avec le client réduit considérablement le risque de blanchiment d’argent. Cependant, ce n’est que la première étape du parcours CDD.
Le CDD est une obligation continue qui incombe au Centre des CFO et à chaque CFO. Le but de la surveillance continue est d’identifier tout changement dans le profil de risque du client et de détecter les transactions inhabituelles ou suspectes. Cela exige que vous :
- Examinez les transactions tout au long de la relation afin de vous assurer qu’elles correspondent à votre connaissance du client, de son entreprise et de votre profil de risque.
- Restez vigilant face à tout changement dans la structure de propriété du client ainsi qu’à tout facteur à haut risque ou activité suspecte qui pourrait attirer votre attention.
- Gardez à jour les documents, données ou informations utilisés pour l’application des mesures CDD.
Bien que la surveillance continue soit la responsabilité de chaque CFO, l’équipe juridique et conformité est toujours disponible pour fournir de l’aide. Tout changement aux détails ou au profil de risque du client doit être signalé par courriel à l’agent de conformité.
Les principaux changements à notifier sont :
- La nomination de nouveaux directeurs.
- Changements dans la structure de propriété.
- Toute allégation ou constatation d’activité criminelle
- Changements dans les activités de trading des clients.
- Faites la transition vers une juridiction ou un marché à haut risque.
- Changements importants dans le volume ou la nature des transactions
- Modifications du statut réglementaire du client
- Adoption de méthodes de paiement inhabituelles
- Identification des personnes politiquement exposées (PEP) associées au client
Dans le cadre de l’induction formelle obligatoire du Centre des CFO, tout le personnel du Centre des CFO doit compléter un module de formation AML et CTF et attester d’avoir lu cette politique AML. Les directeurs financiers doivent également assister à la section des risques de l’induction obligatoire et lire les directives AML, qui figurent à l’annexe 2 de leur contrat de services avec le centre des CFO. Les CFO doivent périodiquement attester qu’ils se sont mis à jour sur les directives fournies par le Centre des CFO.
Les CFO sont rappelés qu’il est une condition pour leur adhésion professionnelle qu’ils remplissent eux-mêmes les obligations et responsabilités qui leur incombent telles qu’énoncées dans la législation AML.
Tout le personnel occupant un rôle de conformité LBC ou dont le travail contribue à l’identification ou à l’atténuation du risque de LMA est examiné avant leur nomination et à des intervalles appropriés durant leur emploi. Cela inclut tous les employés et contractuels juridiques, financiers et en contact direct avec la clientèle.
Si vous avez des doutes sur un quelconque aspect de cette politique ou si vous avez des questions, veuillez contacter l’équipe juridique et conformité ou parler au MLRO ou au responsable de la conformité. Veuillez utiliser les coordonnées indiquées à l’annexe A.
Annexe A
Agent de signalement du blanchiment d’argent – Nevil Durrant ([email protected])
Agent de conformité – Zoe Wilson, Dip(GRC) ([email protected])
Chef du service juridique et de la conformité – Toby Parkes ([email protected])
Conseiller en risques de groupe – Paul Dodd ([email protected])
Équipe juridique et conformité ([email protected])
Annexe B
Cliquez pour télécharger l’Annexe des évaluations des risques en format PDF.
Cliquez pour télécharger l’annexe du processus client à l’étranger au format PDF.